2019年11月，平邑县税务局接到异地虚开协查信息。所以，稽查人员到协查信息供给地址，平邑县某板皮厂实地进行核对。查看中发现，该企业实践出产运营规划、耗用电力等状况与企业开票出售额严峻不符，该板皮厂每月出售额约20万元左右，但近几个月企业开票金额却高达800多万元。
问询该企业担任人赵某，赵某却称对高额开票状况彻底不知情，并表明企业的税控设备、网银等都在署理管帐乔某处，他仅仅每月将需求开具的发票信息供给给乔某，由其担任开票。
查看人员遂找到了署理管帐乔某，当进入乔某家中时，查看人员被眼前的一幕震动了：房间内鳞次栉比摆放了数十台电脑，房间内堆满了账簿、凭据，每个电脑上面都插有税控开票设备，数十家企业的发票、公章、网银盾等一应俱全。
经查，乔某自己运营着一家署理记账公司。为了不合法牟取利益，她运用给多家旋皮厂、板材厂等企业担任署理管帐，为企业处理领票、开票、记账、署理申报等事务的时机，运用手中把握的企业税控开票设备、公章、账务、网银等材料，经过开具农产品发票抵扣进项，自行构建了完好的虚开链条，并在企业不知情的状况下，对外大举虚开发票不合法牟利。经核对，乔某兼任26家企业的代账管帐职务期间，共涉嫌对外虚开发票累计金额达8.3亿元，税额过亿元。
在核实乔某的虚开违法行为后，因为涉案金额过大，且乔某是在受托付代账企业毫不知情的状况下施行犯罪行为，平邑县税务局依法将案子移送公安机关。
随后平邑县税务局敏捷联合公安在辖区内，针对代账公司职业进行了专项整治活动，共发现4个虚开团伙触及人员20余人，涉嫌虚开税额2亿余元。现在公安机关已依法刑拘3人，并正对其他涉案人员进行布控抓捕。
被告单位繁建物流公司法定代表人、宇顺物流公司实践操控人唐久仁在公司没有实践运送事务的状况下，经过葛庆（代账管帐）等人的介绍，以收取票面金额（价税算计）3%-5%的开票费的方法，虚开运送业增值税专用发票给启辰物流公司等共十四家公司，虚开运送业增值税专用发票，开票金额37662167.76元，税额为4169459.45元，税价算计41831627.21元。后经税务机关认证开票金额37404938.26元，认证抵扣税额为4141164.14元，税价算计41546102.4元。
确定现实：被告单位繁建物流公司、宇顺物流公司与被告单位启辰物流公司在没有实在运送事务状况下，为启辰物流公司开具运送业增值税专用发票，启辰物流公司虽然有实在的货品运送事务，但事务产生的相对方非本案被告单位繁建物流公司和宇顺物流公司，虚开数额巨大，其行为构成虚开增值税专用发票罪。
判定：一、被告单位繁昌县繁建物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币25万元；
二、被告单位繁昌县宇顺物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金2万元；
三、被告单位上海启辰物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金10万元；
五、被告人葛庆犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年，并处罚金人民币5万元
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当依照规则的时限、次序、栏目，悉数联次一次性照实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：(一)为别人、为自己开具与实践运营事务状况不符的发票；(二)让别人为自己开具与实践运营事务状况不符的发票；(三)介绍别人开具与实践运营事务状况不符的发票。
(1)没有货品购销或许没有供给或承受应税劳务而为别人、为自己、让别人为自己、介绍别人开具增值税专用发票；(2)有货品购销或许供给或承受了应税劳务但为别人、为自己、让别人为自己、介绍别人开具数量或许金额不实的增值税专用发票；(3)进行了实践运营活动，但让别人为自己代开增值税专用发票。
1、开票时常常换单位姓名，多为商贸企业； 2、发票开具后许多报废等； 3、公司的税务大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度高于90%； 4、挂号信息相同，企业法人、财政人员、办税人员多为同一人； 5、商贸公司购进与出售货品称号严峻违背的； 6、发票接连屡次增量增版； 7、存在许多红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票； 8、资金或存货周转次数均匀每月超越5次； 9、必定时刻内开具增值税发票金额突增； 10、建立时刻短，建立时刻多在半年以内，但运营规划敏捷扩展； 11、挂号地址多为住宅小区某楼层某室，显着不适合对外运营； 12、法人户籍非本地、法人建立反常会集； 13、出产能耗如电费状况与出售状况严峻不符的； 14、公司多为认缴制或许实收本钱多为较低金额； 15、多户企业挂号法人为同一人，且税务挂号信息中所留的手机号码也为同一个手机号； 16、接连一起处理税务挂号或一般纳税人确定的多家企业； 17、公司所属职业归于虚开高危职业，税务局建立了2个库(高危险职业库、注册地址危险库)； 18、法人、财政担任人曾担任非正常户的担任人或财政担任人、且法人与财政担任人穿插担任。
有些公司以现金方法发放薪酬，而不运用银行代发。跟着付出管理制度的开展，国家大力推广非现金结算，全面推广银行代发薪酬方式，想象一下：公司基本户有，职工也不少，公司又不在偏僻山区，用现金发放薪酬正常吗？
许多劳务差遣公司、修建企业等，将劳务工、临时工、第三方职工，依照薪酬薪水申报！
公司没有把发放的节日补助、交通补助、通讯补助、生日礼金兼并生成薪酬进行个税申报。
企业和职工在不避税的状况下个税最高可达45%。因而许多企业为了削减运营本钱而选用违法发放薪酬的方法。
这是现在许多企业常用的避税方法，不只违规并且违法。企业将职工薪酬分解成基本薪酬、年终奖、过节费、各类补助等进行发放，再让职工每个月找发票来冲抵，以报销的方式到达薪酬避税的意图。