公司控股股东、实践操控人、董事、监事、高档办理人员保证本陈说所载资料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失，并对其内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带责任。
公司负责人诸建华、主管管帐作业负责人虞华仙及管帐组织负责人（管帐主管人员）虞华仙保证年度陈说中财政陈说的实在、精确、完好。
中兴华管帐师事务所（特别一般合伙）对公司出具了带继续运营严重不确认性阶段的保留定见的
审计陈说，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细阐明，请出资者留意阅览。
本年度陈说触及未来方案等前瞻性陈说，不构成公司对出资者的本质许诺，出资者及相关人士均应
公司董事会以为中兴华管帐师事务所（特别一般合伙）承受公司全体股东托付，审计公司 2022年 度财政报表，审计后出具带继续运营严重不确认性阶段的保留定见审计陈说（陈说编号：中兴华审字 （2023）第 190196号），上述非标准审计定见触及事项不违背企业管帐准则及其相关信息发表标准性 规则。中兴华管帐师事务所（特别一般合伙）本着严厉、慎重的准则，对出具保留定见的审计定见， 董事会标明了解，该陈说客观公正地反映了公司 2022年度财政情况及运营效果。董事会将组织公司 董事、监事、高档办理人员等相关人员活跃采纳有用办法，消除保留定见审计陈说中所述对公司的影 响。
公司经过多年的出产运营积累了丰厚的办理经验，公司办理结构及各项机制不断 完善，形成了有用的办理组织架构及内部操控机制。但跟着公司事务规划不断扩展， 公司需求对资源整合、商场开辟、收购办理、出产出售、质量办理、财政办理和内部 操控等许多方面进行调整，各部分间的作业协调性、严密性、连续性至关重要。假如 公司办理层办理水平的进步不能适应公司规划扩张的速度，组织办理形式和内部操控 机制未能跟着公司规划的扩展而进行及时调整和完善，公司将面对运营办理失控导致 的内部操控危险。 应对办法：公司将继续经过完善公司“三会”体系的建造，进步标准办理，强化风 控知道等方法，不断进步公司的办理及办理才能。
造纸职业为高排放职业之一，国家对造纸企业的排放问题一向非常重视，拟定了 严厉的环保标准和标准。公司作为资源归纳运用型的再生纸出产企业，采纳了许多措 施下降污染物的排放量，并获得了较好的办理成效。跟着社会的展开，环保要求亦会 逐渐进步，假如国家出台新的环保方针，继续进步造纸职业的环保要求，尽管将有利 于公司这样的环保优秀企业的展开，但一起亦将添加公司的环保投入，进步公司运营 本钱，影响公司运营成绩。 应对办法：公司将加大环保设备的投入及环保相关技能的自主研制，经过出产规 模扩展促进环保投入分摊金额下降，削减对企业运营本钱的影响。
公司在运营进程中积累了丰厚的中心技能和客户资源，由公司高档办理人员和核 心技能人员把握。尽管公司已拟定了完善的规划开发机制以坚持技能团队的安稳性， 但公司仍无法彻底躲避中心技能人员丢失给公司继续展开带来的危险；假使这些人员 离任，很或许导致技能的泄密、客户资源的丢失，然后影响公司的运营展开。 应对办法：为了坚持公司中心技能人员的安稳性，关于现有中心技能人员在薪酬、 福利等方面予以充沛保证。一起，公司重视职工素质的培育，不断扩展中心技能人员 部队。
废纸为公司首要原资料之一。因为原资料废纸的价格动摇与原纸产品价格并不完 全同步，一般会存在必定的时刻差，这将导致原资料价格动摇的压力或许无法及时传
导至下业。未来，若废纸价格大幅动摇，而公司产品价格未能及时调整或调整幅 度不行，改变的本钱未及时向下游搬运，将对公司出产运营形成必定的影响。 应对办法：针对原资料价格动摇危险，公司一方面将侧重经过及时了解行情信息， 挑选供货商，加强对废纸会集收购，保证原资料质量、下降原资料价格，削减行情波 动给公司带来的危险；另一方面将继续进步现有原资料的运用功率，严厉操控出产成 本。
包装用纸单位价值较低，运送费用占比较大，存在必定的经济出售半径，包装用 纸职业的竞赛具有显着的区域性。陈说期内，公司在浙江、福建区域的出售占出售总 额占比较高，区域性明显。公司在该区域运营多年，产品质量较好，客户满意度较高， 对客户具有必定的影响力，但假如未来区域经济环境或区域竞赛生态发生严重晦气变 化，公司的出产运营将会遭到必定的影响。 应对办法：1、面对未来日趋激烈的商场竞赛，本公司将加大研制投入，进步产品 质量以及出产技能水平，经过供给高质量的产品以不断进步公司产品在区域商场占有 率。一起公司将经过工业链延伸的方法，化解未来区域经济环境或区域竞赛生态发生 严重晦气改变的影响。
公司全体改变为股份公司后，拟定了新的《公司章程》、三会议事规则、《相关交 易办理办法》等准则，树立了内部操控体系，完善了法人办理结构，进步了办理层的 标准化知道。但因为股份公司树立时刻较短，特别是公司股份在全国股转体系公开转 让后，对公司标准办理提出了更高的要求。公司办理层及职工对相关准则的了解和执 行尚需求一个不断知道和进步的进程，因而公司办理存在标准危险。 应对办法：公司将经过“三会”的有用作业，树立相关奖惩准则，约束和防备公司 办理危险的发生。
公司的实践操控人诸建华持有发行人 33.50%的股份，尽管公司经过拟定了《相关 买卖逃避表决准则》、《独立董事准则》等一系列规章准则，树立了较为完善的法人治 理结构，但公司的实践操控人仍可凭仗其实践操控人位置，经过行使表决权等方法对 公司的展开战略、人事任免、出产和运营决议方案等进行不妥操控，然后或许危害发行人 及其间小股东的利益。 应对办法：公司将经过“三会”的有用作业，约束和防备实践操控人不妥操控行为 的发生。
2015年 7月，财政部、国家税务总局关于印发《资源归纳运用产品和劳务增值税 优惠目录》的告诉【财税〔2015〕78号】，自 2015年 7月 1日起，凡运用废纸、农作 物秸秆契合 4大条件的造纸企业都将享用 50%增值税退税。公司自 2015年 7月起开端 享用上述税收优惠方针，2021年 12月 30日财政部、税务总局《关于完善资源归纳利 用增值税方针的公告》（公告 2021年第 40号）自 2022年 3月起开端施行，财税〔2015〕 78号一起废止。一起，2016年 12月，公司经过国家高新技能企业的确认，归于高新 技能企业 2022年公司高新复审经过（证书编号：GR2，有用期至 2025年 12月 14日），享用 15%的所得税优惠税率。上述两项税收优惠，对公司的财政情况产 生影响。假如未来国家税收优惠方针发生改变，或许公司无法继续获得高新技能企业 的资质确认，公司的税收本钱将会相应上升，对公司的盈余才能发生晦气影响。 应对办法：1、公司经过不断完善和进步办理水平，开辟出售途径，加大研制投入 进步产品质量，不断进步公司本身归纳竞赛力；2、公司将会亲近重视相关税收优惠政 策,合理运用税务优惠方针,促进企业经济展开方法改变和经济结构调整。
本期末公司财物负债率为 59.75%。活动比率为 0.27，财物负债率比期初添加，流 动比率下降起伏较大，公司面对必定的财政危险，陈说期内公司发生到期债款归还违 约事项,首要是因为二期项目建造投入的部分资金是经过负债方法，因为大环境影响， 公司运营成绩比年下降，且新增告贷为零，已投入的资金成为财政担负，而融资租借 还款压力开端闪现，然后导致债款到期无法归还的危险。 应对办法：1、公司将加强与供货商交流，经过两边友爱洽谈，到达一起协议，延 长付款期限，削减诉讼危险；一起，以要点诉讼为突破口，免除相关账户冻住及财物 查封。2、公司树立了应收账款办理小组，加强应收账款回款力度，加快应收账款回笼， 付出相关金钱，免除诉讼危险，完结银行告贷的续期作业。3、公司不断优化企业内部 办理，加强公司的标准运作和办理水平，完善公司各项办理准则，进步公司办理水平。 4、拓宽多种融资途径，与融资公司进行协作，增强本公司的融资才能，以保证公司正 常作业的现金流。
□管帐方针改变 □管帐过失更正 □其他原因 请填写详细原因√不适用 2、 管帐方针、管帐估量改变或严重管帐过失更正的原因及影响
本年度削减 1家操控子公司出资，金银山清洁动力股份有限公司持股份额 55%，出售子公司意图： 截止现在公司并未实践出资，且金银山也无实践运营，结合公司现在运营情况，决议中止对金银山公 司的出资，以专心主责主业，削减办理本钱。 2022年 2月 25日，公司第三届董事会第四次会议审议经过了《关于转让金银山清洁动力股份有 限公司悉数股权的方案》。该方案审议成果：7票赞同，0票对立，0票放弃。
1、盈余形式：作为一家专心于环保再生纸研制、出产和出售的企业，公司依据出售合同向客户提 供相关产品，一起收取相应的产品出售金钱，完结收入与盈余。公司结合商场需求及职业展开趋势， 经过不断研制新产品、改善工艺，下降出产本钱，进步产品品质，扩展商场份额，以完结盈余最大化。 公司与客户树立了长时间有用的供求关系，经过售后查询的客户反应了解客户需求和商场行情，进步产 品研制的精确性，然后保证产品更好满意商场需求。陈说期内，公司的运营形式及其要害影响要素未 发生严重改变。未来公司将坚持现有的运营形式，完结快速展开。 2、收购形式：公司树立收购部，采纳会集统一的自主收购形式，树立了包括收购合同签定准则、 收购操作程序、原资料入库和出库准则，以及不合格品处理准则等在内的完善的收购办理准则。收购 部会同资料运用部分从价格、质量、交货期和服务等多方面归纳鉴定合格供货商，与优质供货商树立 了杰出协作关系，以保证原资料的充沛及时供给。每年年末公司依据当年的出产出售情况拟定下一年 的出产运营方案，然后拟定下一年的收购总量和运用方案，并细化到月度收购方案。每个月再依据生 产需求、库存情况和价格趋势等进行必定的调整。 3、出产形式：整体来说，公司出产形式是“结合库存、以销定产”。详细而言，每月依据出售部提 供的实践订单，结合商场预估和从前同期出售情况，合理拟定月度出产方案，并向要点客户供给出产 方案组织，再依据客户订单等反应进一步及时调整出产方案。出产主管经同意后，将方案下发到供给、 财政、库房、质检、出产等相关部分。别的，公司也依据出产才能和库存情况，出产少数惯例产品作 为库存，以进步产品的交货速度。 4、出售形式：公司产品以直销为主，详细流程如下：获取客户信息?事务员上门洽谈?签定出售 合同?获取订单?组织出产?产品竣工并发货。产制品首要经过陆路运送的方法运送至客户所在地。 现在，客户集体相对安稳，首要出售区域散布在福建、浙江、江苏和广东等区域。
1. 货币资金：22.41万元（其间：受限资金 17.38万元），较上年削减 891.55万元，货币资金减 少首要系银行承兑保证金 675.72万元扣划削减，被债权人冻住帐户金额削减 216.18万元所形成的。 2. 应收账款：2184.09万元，较上年削减 3144.98万元，首要原因①应收账款账面余额 4225.03 万元，较上年削减 2027.24万元，是应收款正常回笼所形成的；②本期计提坏帐预备 1117.74万元，首要 是因本年针对刊出、失期被履行企业单项计提坏账预备添加 697.97万元，以及按正常帐龄计提金额 419.77万元。 3. 存货：8557.95万元，较上年削减 642.72万元。本年期末账面余额 10511.51万元（其间原材 料增 3903.45万元，库存产品 6608.06万元），较上年同期加 1934.88万元（其间原资料添加 915.70万 元，库存产品添加 1019.18万元），本年存货计提减值预备 1292.16万元（其间原资料 236.98万元，库 存产品 1055.19万元），形成大额计提减值预备的原因是 2022年末跟着技改的完结以及疫情的全面放 开，公司估计未来出售商场将逐渐康复，为满意现有出产才能的需求，添加原资料库存储藏，一起由 于技改后出产的灰板纸需求坚持必定的仓位水平以保证出售顺利，因而添加产制品库存，故库存期末 账面余额较上年添加 1934.88万元。但 2023年产制品出售价格一路下行，导致公司存货呈现较大的减 值情况。 4. 固定财物：期末余额 42169.06万元，较上年添加 18575.38元，首要是因为一期技改设备投 入加增 18317.17万元，技改完结固定财物整理削减 1720.18万元；二期项目部分在建工程到达固定资 产检验条件转固 2066.81万元， 5. 在建工程：期末余额 11756.79万元，较上年同期削减 4319.63万元，首要是因为①契合固定 财物检验条件转为固定财物 2052.21万元；②转为一期技改运用 2942.71万元；③因工程罢工在建工 程计提减值预备 817.66万元。
6. 预付金钱：期末余额 200.86万元，较上年削减 3649.56万元，首要系预付资料款供货商按期 将货品供给给公司所形成的。 7. 其他非活动财物：期末余额 6599.92万元，较上年削减 9253.60万元，首要系①将预付设备 款转为一期技改项目运用等削减 6676.02万元，②预付工程款依据工程量结转到在建工程削减 2504.23 万元，③计提财物减值丢失 73.36万元。 8. 敷衍账款：期末余额 5738.32万元，较上年同期添加 2182.23万元，其间：敷衍资料款添加 747.93万元，首要是因为技改完结后，投产后正常的运营资金添加；敷衍长时间财物置办款添加 1481.94 万元，首要是一期技改发生的敷衍设备款等。 9. 合同负债及其他活动负债：期末合同负债金额 4975.28万元，较上年同期添加 4749.12万元， 首要是公司预收出售客户金钱没有完结交货所形成的。合同负债金额对应的出售税款列示在其他活动负债 中，导致其他活动负债较上年同期添加 614.65万元。 10. 其他敷衍款：期末余额 10234.82万元，较上年同期添加 3862.08万元，首要系①依据诉讼判 决书计提利息、罚息 2896.07万元，②南平市融桥担保融资担保有限公司代偿银行告贷等敷衍暂告贷 510.41万元，③敷衍违约金等 333.61万元，④为公司债款供给担保相关方代偿法院履行款 99.75万 元。
1. 运营收入及运营本钱：本期运营收入 5130.78万元，较上年同期削减 17768.15万元，本期营 业本钱 6444.81万元，较上年同期削减 16845.31万元，运营收入削减首要是 2022年 1月中旬开端春 节放假，2月份起开端停产进行一期项目技改，到 10月底才开端出产，有用出售期间只是两个月所 致。本期运营本钱添加首要系①瓦楞芯纸出售价格从年头开端一路下行，因为期初产制品库存价格较 高，导致瓦楞芯纸本钱高于收入 426.71万元；一起因为一期技改完结后试机阶段出产的灰板纸归于试 制品，产品质量的安稳性有待进步，加上新出产品公司采纳价格折让方法进行商场推广，导致灰板纸 本钱高于收入 892.86万元。 2. 办理费用：本期办理费用 1062.45万元，较上年同期添加 185.02万元，首要①房子建筑物等 固定财物折旧 225.26万元在上年同期计入出产本钱，本年度因停机技改，故将该部分折旧归集办理费 用核算，②因职工人数添加导致职工薪酬添加 63.77万元。 3. 研制费用：本期研制费用 554.60万元，较上年同期削减 320.67万元，首要是企业运营困难 削减研制投入所形成的。 4. 财政费用：本期财政费用 2347.02万元，与上年同期根本相等。 5. 其他收益：本期其他收益 485.92万元，较上年同期削减 751.12万元，首要是因为出售收入 的削减导致增值税即征即退税款削减 724.02万元。 6. 信誉减值丢失：本期发生信誉减值丢失 1103.19万元，较上年同期削减 2616.52万元，首要 系①上一年二期项目罢工，前期预付的设备款部分厂家呈现运营反常，企业计提坏账 3311.99万元，今 年未呈现该等情况，②计提应收账款坏帐 708.39万元。 7. 财物减值丢失：本期财物减值丢失 2705.07万元，较上年同期添加 2043.67万元，其间：① 存货贬价丢失添加 630.76万元，系 2022年产品出售价格一路下行所形成的；②固定财物减值丢失添加 517.49万元，首要是因为一期技改导致 2#出产线暂时搁置撤除，公司依据点评价值计提减值丢失；③ 在建工程减值丢失 817.66万元，首要是因为二期项目及 3#出产线处于罢工情况，公司依据点评价值 计提减值丢失；④其他非活动财物减值丢失 73.36万元，系预付金钱的供货商刊出所形成的。 8. 运营外开销：本期运营外开销 2253.85万元，较上年同期添加 544.03万元，其间：①固定资 产作废丢失添加 1604.76万元，首要系一期技改对设备进行更新换代所形成的；②违约金及估计负债削减
1237.53万元，系依据相关诉讼合同计提的该类开销较上一年同期削减所形成的。③职工工伤治疗费添加 103.59万元，系职工工伤保险报销后缺乏部分由公司承当所形成的。
1、 运营活动发生的现金流量净额较上年添加 1474.55万元，首要是因为 1）免除司法冻住现金流净 额添加 897.51万元；2）付现费用较上年削减 335.93万元，首要系出售运费削减 481.58万元和中介机 构费用削减 89.29万元所形成的。 2、 出资活动发生的现金流量净额较上年削减 578.55万元，首要是因为公司一期项目技能改造添加固 定财物出资所形成的。 3、 筹资活动发生的现金流量净额较上年削减 788.53万元，首要是因为免除司法冻住现金 897.51万 元直接用于归还债款所形成的。
3. 与私募基金办理人一起出资协作或兼并范围内包括私募基金办理人的情况 □适用 √不适用
本公司对陈说期末起 12个月的继续运营才能进行了点评，受微观经济环境、职业环境、运营环 境影响，资金继续严重，首要债款纠纷已判定并处于履行或案子终本。截止 2022年 12月 31日累计 未能按期归还首要债款本息余额 26,461.20万元（其间：短期告贷本息余额 8,517.84万元，一年内到 期的非活动负债本息余额 13,725.55万元，政府帮扶资金金钱账面本息余额 4,217.81万元），债权人 有权依照相关融资协议或法院判定书要求本公司归还相关金融负债。截止 2022年 12月 31日，本公 司货币资金账面余额 22.41万元（其间：受约束资金 17.38万元），可用于归还到期负债的货币资金 严重缺乏。 上述情况标明存在或许导致对公司继续运营才能发生严重疑虑的严重不确认性。 鉴于上述情况，本公司董事会审阅了办理层编制的公司 2022年运营活动现金流量猜测表，审慎 考虑本公司日后的活动资金、运营情况以及可用的融资来历，以点评本公司是否具有满意的运营资金 以及融资来历以保证本公司于 2022年 12月 31日后 12月内可以清偿到期的债款并继续运营。 为了化解公司债款危险，加快促进公司有序运营，公司采纳以下办法化解活动性及债款逾期危险： 一是一期技改已完结，产能、良品率有了较大的进步，公司将充沛盘活现有资源，尽或许进步产 能和扩展出售，改变公司成绩继续下滑的气势，修正商场对公司的决心，进步债权人的决心，为主债 权的重组创造条件。 二是活跃主动与债权人交流，保证现有的未逾期的 告贷不抽贷、不压贷、不断贷，对到期债款 进行展期，尽量减缓公司短期告贷现金归还压力； 三是关于长时间债款，争夺债款重整，从头合理确认归还期限。 四是经过进步财物运营功率、盘活存量资源、加快财物周转率、引进财政出资协作等多种办法，
全力展开自救纾困和债款危险化解作业。 因而，本公司董事会以为选用继续运营根底编制本公司财政表是恰当的。 尽管如此，本公司办理层能否执行上述方案及办法仍存在严重不确认要素。本公司能否继续运营 将取决于： （1） 本公司能否及时与首要债权人到达宽和协议，获得新的还款组织； （2） 深化公司办理，进步公司的盈余才能和偿债才能，以归还到期债款并满意未来运营及资 本开支需求，并继续恪守或满意新的还款协议的还款要求； 如本公司未能继续运营，则须将本公司财物的账面价值调整为其可回收金额，该或许调整的影响 并未反映在本财政报表中。